Fiscalité des Plus-Values sur les Cryptomonnaies en France : Ce que Vous Devez Savoir en 2025
Fiscalité des Plus-Values sur les Cryptomonnaies en France : Ce que Vous Devez Savoir en 2025
Bonjour à tous, il m'a été demandé plusieurs fois de faire un point sur les impôts en 2025, concernant les plus-values cryptos en France, qui devraient être très importantes en 2025.
Les cryptomonnaies, en pleine démocratisation, attirent de plus en plus d’investisseurs, qu’ils soient particuliers ou professionnels. Mais comme tout actif, les gains réalisés via les cryptos sont soumis à une réglementation fiscale stricte en France.
Voici un point complet sur la législation en vigueur concernant l’imposition des plus-values réalisées sur ces actifs numériques en fonction de mes connaissances personnelles, à jour de ce jour ! .
1. Quelle fiscalité pour les particuliers ?
Depuis 2019, les gains réalisés par les particuliers sur les cryptomonnaies sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé flat tax, sauf si le contribuable opte pour l’imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Le régime général : Flat Tax à 30 %
Les plus-values sur les cryptomonnaies, lorsqu'elles sont réalisées dans le cadre d’une gestion privée (hors activité professionnelle), sont imposées à un taux forfaitaire global de 30 %. Ce taux comprend :
12,8 % d’impôt sur le revenu.
17,2 % de prélèvements sociaux.
Ce régime s’applique uniquement si les ventes annuelles dépassent le seuil de 305 €. En dessous de ce montant, les plus-values ne sont pas imposables.
Exemple concret :
Si vous achetez pour 5 000 € de Bitcoin et le revendez pour 8 000 €, votre plus-value est de 3 000 €. Sur cette somme, vous serez imposé à 30 %, soit 900 €.
2. Que faire en cas d'activité professionnelle ?
Si vos activités liées aux cryptos sont assimilées à une activité régulière, organisée et professionnelle (comme le mining, le staking ou le trading intensif), elles peuvent être requalifiées en tant qu’activité commerciale.
Dans ce cas, vous devrez déclarer vos revenus sous l’un des régimes suivants :
Micro-BIC si vos revenus annuels ne dépassent pas 77 700 € (abattement forfaitaire de 50 %).
Régime réel si vos revenus dépassent ce seuil.
Ces revenus seront soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, auxquels s’ajoutent les prélèvements sociaux.
3. Les cas particuliers : échanges crypto-crypto et staking
Échanges entre cryptos :Depuis 2019, les échanges entre cryptomonnaies (par exemple, Bitcoin échangé contre Ethereum) ne déclenchent pas d’imposition tant qu’ils n’entraînent pas de conversion en euros ou autre monnaie fiat. L’imposition n’intervient qu’au moment où les gains sont réalisés en monnaie traditionnelle.
Staking et revenus passifs :Les revenus issus du staking ou des intérêts sur des cryptos sont considérés comme des revenus de capitaux mobiliers (RCM). Ils sont donc également soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
4. Comment déclarer ses gains crypto ?
La déclaration des gains sur cryptomonnaies se fait lors de la déclaration annuelle de revenus. Voici les étapes :
Remplir le formulaire n°2086 : Il permet de détailler les opérations de cession d’actifs numériques et de calculer les plus-values imposables.
Reporter le résultat dans le formulaire principal n°2042-C.
Vous devez également déclarer les comptes ouverts sur des plateformes d’échange situées à l’étranger (Binance, Kraken, Bitget, etc.) via le formulaire n°3916. Ne pas déclarer ces comptes peut entraîner des sanctions.
5. Les sanctions en cas de non-déclaration
La non-déclaration des plus-values ou des comptes cryptos détenus à l’étranger expose le contribuable à des amendes pouvant atteindre :
750 € par compte non déclaré (ou 1 500 € si le compte est situé dans un pays non coopératif).
Une majoration de 40 % pour omission volontaire de revenus dans la déclaration fiscale, en plus des intérêts de retard.
6. Quelques conseils pratiques pour rester en règle
Tenez un registre précis de vos opérations : Notez la date d'achat, la date de vente, les montants investis et les gains réalisés pour faciliter vos calculs.
Utilisez des outils spécialisés : Des plateformes comme CoinTracking ou Koinly peuvent vous aider à automatiser le suivi de vos transactions et à générer des rapports fiscaux.
Consultez un expert-comptable : En cas de doute, un spécialiste de la fiscalité crypto peut vous guider pour optimiser votre déclaration.
La fiscalité des cryptomonnaies en France reste complexe et évolutive. Il est donc essentiel de vous tenir informé des changements législatifs et de bien préparer vos déclarations pour éviter tout problème avec l’administration fiscale.
Pour plus d'informations, n'hésitez pas à consulter le site officiel des impôts ou à contacter un conseiller fiscal spécialisé.
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